💳 Guía fiscal para dentistas: RFC y facturación electrónica (CFDI)

Aplicable a consultorios y profesionales independientes – México 2025

✅ ¿Por qué es obligatorio?

Si eres dentista y cobras por tus servicios profesionales, la ley mexicana te obliga a registrarte ante el SAT y a emitir comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI) cuando un paciente o institución te lo solicite.

Esto incluye:

• Consultorios privados

• Práctica independiente

• Asociaciones civiles médicas

• Servicios de especialidad (ej. ortodoncia, cirugía, implantología)

🪪 1. ¿Qué es el RFC?

El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es el número único que identifica a las personas físicas o morales ante el SAT.

➤ Dentistas deben registrarse como:

• Persona física con actividad profesional (clave: Régimen de Actividades Profesionales)

• También puedes incluir Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) si cumples con ciertos ingresos anuales (< $3.5 millones)

🧾 2. ¿Qué es el CFDI?

Es la factura electrónica oficial que avala tus ingresos. El SAT exige que toda transacción formal se registre con un CFDI.

Cada CFDI debe incluir:

• RFC del paciente (si solicita factura)

• Descripción del servicio (ej. “Consulta odontológica”)

• Monto, forma de pago y método de pago

• Uso del CFDI: (G03 – Gastos médicos, generalmente)

• Datos fiscales del consultorio o del dentista

🧑💻 3. ¿Cómo empiezo?

Paso 1: Inscribirte al SAT

• Puedes hacerlo en línea o agendar cita en https://www.sat.gob.mx

• Requisitos:

  • CURP

  • Comprobante de domicilio

  • Identificación oficial

  • Correo electrónico

Paso 2: Elegir régimen fiscal

• Lo más común: Servicios profesionales (honorarios)

• Alternativa si tienes ingresos bajos: RESICO

Paso 3: Obtener tu firma electrónica (e.firma)

• Es indispensable para facturar y declarar

Paso 4: Tramitar tu certificado de sello digital

• Se usa para firmar tus facturas electrónicamente

🧠 4. ¿Cómo se hacen las facturas?

Opciones para emitir CFDI:

1. Desde el portal del SAT (gratuito)
   👉 https://www.sat.gob.mx/aplicacion/53022/genera-tu-factura

2. Con software de facturación autorizado
   (Ej. Facturador MX, Bind ERP, Alegra)

3. Contador o despacho contable
   Puedes delegar esta tarea si prefieres enfocarte solo en tu práctica.

📆 5. Obligaciones mensuales y anuales

Mensual:

• Declaración de ingresos y gastos

• Pago de ISR e IVA (si no estás exento)

• Enviar facturas emitidas

Anual:

• Declaración anual (abril)

• Incluye total de ingresos, deducciones, gastos médicos, etc.

🧮 6. Deducciones comunes para dentistas

Puedes reducir impuestos deduciendo estos gastos relacionados con tu práctica:

• Renta del consultorio

• Material e instrumental dental

• Honorarios de asistentes

• Luz, agua, internet del consultorio

• Cursos, congresos y colegiaturas profesionales

• Software, equipo de cómputo

• Servicios de RPBI y esterilización

• Publicidad, página web, marketing digital

🔒 7. Consecuencias por no cumplir

• Multas del SAT

• Imposibilidad de emitir comprobantes fiscales

• Clausura temporal por autoridad sanitaria (en inspecciones)

• Pérdida de deducciones fiscales

• Problemas legales si prestas servicios a empresas u hospitales

📍 Tips útiles

✅ Coloca tu RFC y razón social en los recibos o tarjetas de presentación

✅ Si un paciente pide factura, debe darte:

• Su RFC

• Nombre completo

• Uso del CFDI (generalmente “G03 – Gastos médicos”)

✅ No necesitas facturar si el paciente no lo solicita, pero sí declarar el ingreso.