💳 Guía fiscal para dentistas: RFC y facturación electrónica (CFDI)

Aplicable a consultorios y profesionales independientes – México 2025


✅ ¿Por qué es obligatorio?

Si eres dentista y cobras por tus servicios profesionales, la ley mexicana te obliga a registrarte ante el SAT y a emitir comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI) cuando un paciente o institución te lo solicite.

Esto incluye:

  • Consultorios privados

  • Práctica independiente

  • Asociaciones civiles médicas

  • Servicios de especialidad (ej. ortodoncia, cirugía, implantología)


🪪 1. ¿Qué es el RFC?

El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es el número único que identifica a las personas físicas o morales ante el SAT.

➤ Dentistas deben registrarse como:

  • Persona física con actividad profesional (clave: Régimen de Actividades Profesionales)

  • También puedes incluir Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) si cumples con ciertos ingresos anuales (< $3.5 millones)


🧾 2. ¿Qué es el CFDI?

Es la factura electrónica oficial que avala tus ingresos. El SAT exige que toda transacción formal se registre con un CFDI.

Cada CFDI debe incluir:

  • RFC del paciente (si solicita factura)

  • Descripción del servicio (ej. “Consulta odontológica”)

  • Monto, forma de pago y método de pago

  • Uso del CFDI: (G03 – Gastos médicos, generalmente)

  • Datos fiscales del consultorio o del dentista


🧑💻 3. ¿Cómo empiezo?

Paso 1: Inscribirte al SAT

  • Puedes hacerlo en línea o agendar cita en https://www.sat.gob.mx

  • Requisitos:

    • CURP

    • Comprobante de domicilio

    • Identificación oficial

    • Correo electrónico

Paso 2: Elegir régimen fiscal

  • Lo más común: Servicios profesionales (honorarios)

  • Alternativa si tienes ingresos bajos: RESICO

Paso 3: Obtener tu firma electrónica (e.firma)

  • Es indispensable para facturar y declarar

Paso 4: Tramitar tu certificado de sello digital

  • Se usa para firmar tus facturas electrónicamente


🧠 4. ¿Cómo se hacen las facturas?

Opciones para emitir CFDI:

  1. Desde el portal del SAT (gratuito)
    👉 https://www.sat.gob.mx/aplicacion/53022/genera-tu-factura

  2. Con software de facturación autorizado
    (Ej. Facturador MX, Bind ERP, Alegra)

  3. Contador o despacho contable
    Puedes delegar esta tarea si prefieres enfocarte solo en tu práctica.


📆 5. Obligaciones mensuales y anuales

Mensual:

  • Declaración de ingresos y gastos

  • Pago de ISR e IVA (si no estás exento)

  • Enviar facturas emitidas

Anual:

  • Declaración anual (abril)

  • Incluye total de ingresos, deducciones, gastos médicos, etc.


🧮 6. Deducciones comunes para dentistas

Puedes reducir impuestos deduciendo estos gastos relacionados con tu práctica:

  • Renta del consultorio

  • Material e instrumental dental

  • Honorarios de asistentes

  • Luz, agua, internet del consultorio

  • Cursos, congresos y colegiaturas profesionales

  • Software, equipo de cómputo

  • Servicios de RPBI y esterilización

  • Publicidad, página web, marketing digital


🔒 7. Consecuencias por no cumplir

  • Multas del SAT

  • Imposibilidad de emitir comprobantes fiscales

  • Clausura temporal por autoridad sanitaria (en inspecciones)

  • Pérdida de deducciones fiscales

  • Problemas legales si prestas servicios a empresas u hospitales


📍 Tips útiles

✅ Coloca tu RFC y razón social en los recibos o tarjetas de presentación

✅ Si un paciente pide factura, debe darte:

  • Su RFC

  • Nombre completo

  • Uso del CFDI (generalmente “G03 – Gastos médicos”)

✅ No necesitas facturar si el paciente no lo solicita, pero sí declarar el ingreso.

 

 

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